Según el SAT, las deducciones personales son los gastos que todo contribuyente puede reducir de sus ingresos en la Declaración Anual. Es decir que solamente puede hacerse efectiva la disminución de impuestos al momento de calcular el ISR anual.
Las deducciones personales son aplicables a cualquier persona física para cualquier régimen en que tribute. Al final del día, su propósito es pagar menos impuestos y de hecho se trata de una de las formas más eficaces de cuidar las finanzas personales.
¿Cómo aplican las deducciones personales?
Los principales gravámenes que pagan las personas físicas son el IVA (tiene una tasa fija del 16% que se aplica al consumo de productos y servicios) y el ISR (tiene tasas variables), y es sobre este segundo impuesto que se pueden realizar las deducciones de gastos.
Las principales causas de deducción personal son aquellos gastos determinados por la autoridad para poder restarse de los ingresos totales en el ejercicio reportado pueden ser de distintos ámbitos
Salud
Los gastos médicos son deducibles al ser prestados por profesionistas de la salud con título profesional legalmente expedido.
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Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
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Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales. (No proceden los comprobantes de farmacias)
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Honorarios de enfermeras particulares.
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Análisis y estudios clínicos.
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Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
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Adquisición de prótesis.
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Compra de lentes graduados para corregir la vista.
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Primas por seguros de gastos médicos.
NOTA: Los gastos por salud serán deducibles siempre y cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.
Educación
Si quieres realizar deducciones de gastos educativos, debes contar con el comprobante de pago correspondiente para casos como:
Colegiaturas en instituciones educativas privadas, desde el preescolar al bachillerato O EQUIVALENTE con un límite anual de deducción por los siguientes montos:
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Preescolar: $14,200
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Primaria: $12,900
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Secundaria: $19,900
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Profesional técnico: $17,100
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Bachillerato o su equivalente: $24,500
NOTA: Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles. El transporte escolar aplica sólo si es obligatorio.
Para hacer efectivo este beneficio, necesitas contar con el comprobante de pago correspondiente. Cuando realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de enseñanza correspondientes a dos niveles educativos, el límite anual de deducción que puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluyó o el que inició
Otros
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Gastos funerarios de cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos. podrás realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.
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Intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a casa habitación, contratados con el sistema financiero, Infonavit o FOVISSSTE.
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Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibirlos.
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Aportaciones de retiro (Afore).
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Pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
Es importante destacar que el pago de estos gastos requiere realizarlo mediante cheque nominativo, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios del contribuyente. La deducción no procede si el pago fue realizado en efectivo. Puedes obtener un saldo a favor, si presentas tus deducciones en tu Declaración Anual.